療育手帳で税金の割引、障害者控除

      2017/07/02

療育手帳で税金って、結局いくら安くなるの?

税金の割引額、ぱっと早見表

これが療育手帳で割引になる、税金の金額です。

1年間の税金の割引額の目安

年収の目安

療育手帳
B判定

療育手帳
A判定

550万円まで

3万9千円割引

5万円割引

550万円〜
700万円まで

5万3千円割引

7万円割引

700万円〜
1000万円まで

8万円割引

11万円割引

1000万円〜

8万8千円割引

11万6千円割引

年収の目安

東京都愛の手帳
3,4度

東京都愛の手帳
1,2度

結局いくら税金が安くなるのか?、だいたいの割引額の早見表です。

すごーくアバウトな早見表なので、細かいところは気にしないでください。

療育手帳・愛の手帳での、年間の税金割引の早見表です。
早見表の金額は、所得税と住民税をあわせた、1年間の割引金額です。
障害者本人が働いて納税している場合も、障害児を扶養している親でも税金割引のメリットがあります。

税金割引のメリットって、人によって所得税率とかが違いますが、だいたいでいいんで、結局いくら安くなるのかが、一番知りたいですよね。お役所関係のホームページでは、障害者控除の金額としか書いていない場合が多いので、実際の税金の割引金額がわかりにくいんですよね。

療育手帳の判定区分と、おおよその年収で、割引金額が決まります。

サラリーマンの方のおおよそ年収と、療育手帳の判定Aと判定Bの区分から、ぱっと見で、1年間の税金の割引額がわかります。東京都愛の手帳の場合は1・2度と3・4度の区分になります。

判定Aの重度の知的障害者を自宅で扶養し、施設に預けていない場合は、同居特別障害者という区分になり、さらに割引金額が大きくなります。

療育手帳と税金の割引

療育手帳のメリットを、モデルケースで確認

モデルケースで手帳のメリットを確認しよう。

サラリーマン&専業主婦の子供が、療育手帳を持っている場合のモデルケースです。手帳を持つ子がいると共稼ぎは難しいですよね。
もし夫婦ともに会社員の場合は、年収の高い方でみてください。ここでの年収とは、扶養手当、住宅手当などの、会社から支給される各種手当を全部あわせた、税金、保険料などを天引きされる前の金額です。

具体例その1

・年収がおおよそ600万円
・子供が判定Bの療育手帳(東京都愛の手帳3・4度)

1年間の税金割引のメリットは、5万3千円。

具体例その2

・年収がおおよそ750万円
・子供が判定Aの療育手帳(東京都愛の手帳1・2度)

税金割引のメリットは、なんと11万円です。

判定Aの重度の知的障害者を施設に預けず、自宅で扶養している場合は、さらに割引金額が大きくなります。

療育手帳で税金の割引、手続きはどうするの?

この税金の割引は、所得税と住民税の障害者控除という制度です。

会社員の場合は年末調整

サラリーマンなら、療育手帳を会社の年末調整で提出するだけ。

サラリーマンの方の手続きの方法は、会社に療育手帳・愛の手帳のコピーを提出するだけ。たったこれだけで、税金割引のサービスを受けられます。「年末調整」のときに会社に提出してください。

療育手帳を持つ障害者を扶養している人が、税金の割引の対象です。障害者本人が働いている場合には、障害者本人の税金が割引になります。

自営業の場合は確定申告

自営業なら、確定申告書に障害者控除を記入します。

自営業の方は「確定申告」が必要になります。確定申告書では、障害者控除の欄に療育手帳を持つ人を記入するだけOKです。コピーなどの提出は不要ですが、念のためコピーを添付すれば、税務署から確認を求められる心配がありません。

障害者控除の金額と税率

税金の計算方法、障害者控除と税率?

所得税と住民税の計算では、療育手帳の判定Aの場合には「特別障害者」という区分になります。

所得税の障害者控除の金額

・療育手帳の判定B、控除額27万円
・療育手帳の判定A、控除額40万円

所得からこの障害者控除額を差し引き、所得税率をかけて、所得税額を計算します。所得税の税率は、所得が多くなれば、税率が上がる制度です。
判定Aで同居なら、同居特別障害者の区分となり控除額は70万円です。、さらに割引額が大きくなります。

住民税の障害者控除の金額

・療育手帳の判定B、控除額26万円
・療育手帳の判定A、控除額30万円

住民税の所得割の税率は10%です。所得から障害者控除を差し引き10%をかけます。
住民税の障害者控除には、同居特別障害者の区分はありません。

所得税と住民税は、この計算方法で療育手帳の割引を計算しています。

支払う税金がないと、割引はない。

税金の割引は、税金を払ってないと受けられません。

この所得税と住民税の障害者控除の制度は、支払う税金の割引額なので、年収が多くて、支払う税金が多いほど、割引額が大きくなります。

住宅ローンがかなりあって、所得税の支払いがない方は、所得税の割引はありません。
その場合、住民税だけの割引となるので、重度の判定A(東京都愛の手帳1・2度)で3万円、中度軽度の判定B(3・4度)で2万6千円が上限です。

住民税非課税世帯などで、所得税も住民税も支払っていない場合は、割引はありません。その場合は、NHKの受信料割引などのサービスがあります。


療育手帳の割引
療育手帳の割引・サービスの使い方

詳しく知りたい、療育手帳のメリット。

こっそり税金割引の裏技を紹介、その1。
今まで税金割引の手続きを忘れてました…

過去にさかのぼって、税金が割引になります。

療育手帳を持っていても、税金の割引手続きを忘れてた。でも大丈夫です。
過去5年分なら、税務署で手続きをすれば、税金がかえってきます。わが家も還付申告で税金を返還してもらいました。

年末調整をする会社員も、自営業など確定申告をした方でも、税務署で税金返還の還付申告を行います。
還付申告では、療育手帳で障害者の税金割引(障害者控除)を追加して、確定申告書に記入します。

還付申告などで過去の税金の返還手続きをすると、こんな通知書が税務署から送られてきて、税金の還付金を銀行口座に振り込んでくれるんです。

療育手帳で還付申告

こっそり税金割引の裏技を紹介、その2。
手帳はないけど、知的障害の診断を受けています…

実は、療育手帳がなくても、税金の割引は大丈夫なんです。

療育手帳がなくても、児童相談所などで、知的障害の診断を受けている場合、税務署に診断書を提出して知的障害が証明できれば、確定申告で税金の割引サービスは受けられます。

療育手帳なしでの、所得税・住民税の障害者割引については、次の療育手帳Q&Aで、詳しく紹介します。

もくじ、療育手帳Q&A、税金の割引

Q.療育手帳の税金割引を忘れてました。過去の分まで割引になりますか?

はい。
過去5年分の税金が還ってきます。

所得税と住民税は、障害者控除を申請していなかった場合、過去5年分の税金が還ってきます。
障害者本人が働いて納税している場合も、障害児の親でも税金割引のメリットがあります。

5年前まで遡(さかのぼ)り可能ということは、平成29年の内なら、平成24年からの税金が還ってくるということです。H24からH28年まで5年全部が還ってくると、相当な額になると思います。

うちの場合も4年前からの税金の還付を、4年分まとめて24万円受けました。

Q.療育手帳は申請していませんが、知的障害と診断されてます。税金は割引になりますか?

はい。
療育手帳がなくても、税金が割引になります。

療育手帳・愛の手帳を取得していなくても、障害の判定書や診断書がある場合は、所得税と住民税の障害者控除が受けられます。

「知能指数IQ」や「発達指数DQ」が書いている診断書があれば大丈夫です。うちの場合も、発達指数DQが書いていた診断書で、税金の還付を受けました。

そもそも、所得税と住民税の障害者控除が受けられる知的障害者と身体障害者って、こう決められています。

  • 児童相談所などにより、知的障害者と判定された人
  • 身体障害者手帳に、身体上の障害がある人として記載されている人

(国税庁HPタックスアンサーNo.1160より)

つまり、身体障害者手帳は絶対に必要ですが、知的障害者は、療育手帳はなくても、障害と判定されればOKなんです。
これは、身体障害者手帳が法律に基づく全国的な制度なのに対し、療育手帳は法律がなく各自治体の独自制度なのが、原因です。

しかし、残念なことに、税務署の担当者の方でも、このことを知らない人もいます。

身体障害者手帳と、療育手帳の区別が、わかっていないんですよね。
障害者というと、どうしても身体障害者がメインなんですよね。もうちょっと知的障害者の療育手帳制度も、知ってもらいたいものです。

税務署で1回ダメと言われても諦めずに、しばらくして別の担当者に聞いてみましょう。最初ダメでも、割引になるかもしれません。

療育手帳・愛の手帳は、いろんな援助措置を、受けやすくするための手帳なので、持っていれば 誤解がなく、事務手続きが簡単で、確実に税金割引が受けられます。
スムーズに割引サービスを受けるために、早く療育手帳・愛の手帳を取得することをおすすめします。

やっぱり療育手帳・愛の手帳は持ってた方がお得です。

Q.知的障害と診断されていますが、税金割引は手続きしていません。過去の分まで割引になりますか?

はい。
大丈夫です、過去の分まで税金が割引になります。
  • 5年前からの、税金がかえってくる。
  • 療育手帳がなくても、診断書があればOK。

ということは、つまり、療育手帳がなくても、診断書あれば、5年前からの、税金がかえってきます。
これは、あまり知られていない裏技です。

税理士などの、税金の専門家の方にとっては、知的障害者の療育手帳制度なんて、あまり興味がないので仕方ないです。
身体障害者手帳と、療育手帳の区別が、わかっていないんですよね。

ネットの知恵袋などの質問でも、間違った回答が多いので注意しましょうね。

診断書は、児童相談所や知的障害者更生相談所などの、公的機関の診断書なら、確実に障害者控除が受けられます。

ただし、医師の診断書の場合は、税務署の担当者によって、判断が変わることがあります。
1回ダメと言われても諦めずに、しばらくして別の担当者に聞いてみましょう。最初ダメでも、割引になるかもしれません。

障害者にとってお金は大切です。せっかくの制度なので、しっかり勉強して、税金の割引サービスのメリットを活用しましょう。

具体例

会社員の子でH25年12月1日の知的障害の診断書あり。その後、H29年10月に療育手帳を取得し、H29年の年末調整では、会社に療育手帳を提示して税金還付を受けた。
この場合は、H25年からH28年までの4年分の税金還付が受けられます。H25年分の還付期限はH30.12.31までです。

わが家の税金割引、体験談

わが家も、手帳をもらう以前の診断書で、過去の税金割引を受けました。

実は、うちの子供も、障害と診断されてから4年後に、療育手帳を取得しました。
なので、療育手帳を取得する前の、障害の診断書を使って、税務署で、所得税と住民税の還付手続きをしました。

旦那が税務署に手続きに行ったのですが、最初は手帳制度のことを全く知らない職員の方から、すっごくイヤな対応をされたそうです。根気よくその職員の方に説明していたら、手帳制度に詳しい職員の方が奥からでてきて、障害の診断書を見ながら親切に対応してくれたそうです。

税務署には、いい方もいれば、困った方もいるってことですね。

過去の診断書や、療育の記録などを、とりあえず全部持って行きました。
診断書は、児童相談所のものではなく、医師の診断書で、本物ではなく、コピーでした。(汗)
診断書のDQや、現在の療育手帳の判定なんかを確認して、うちの場合は、療育手帳をもらう4年前からの障害者控除が認められました。
療育の記録は、ほとんど無視でした…
税務署の方もプロなので親切なだけじゃなく、しっかりと審査されたそうです。

Q.相続税は、療育手帳で割引になりますか?

はい。
相続税も、療育手帳で割引になります。

療育手帳が判定Bの中度・軽度の知的障害の場合、障害者が満85歳になるまでの年数1年につき10万円が、相続税の課税対象から控除できます。療育手帳の等級が重度Aの場合は、満85歳になるまでの年数1年につき20万円が、相続税の課税対象から控除できます。

<具体例>
療育手帳の判定B、30歳で相続する場合
(85-30)x10=550万円
相続税率が10%なら、55万円相続税が割引になります。
もし、療育手帳が重度Aなら、2倍の金額です。

ここで紹介した所得税と住民税、そして相続税の他にも、贈与税、自動車税など、療育手帳で割引になる税金があります。


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目次 / Contents

療育手帳の割引 療育手帳とお金 療育手帳の制度・判定・等級 療育手帳Q&A

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