療育手帳Q&A、税金の割引・障害者控除、裏技も紹介

      2016/07/04

目次

Q.障害者控除の金額じゃなくて、割引になる税金の金額はいくらなの?
Q.療育手帳の税金割引を知らなかったけど、過去の分まで割引になるの?
Q.療育手帳はないけど、知的障害の診断があれば、税金は割引になるの?
Q.療育手帳をもらう前から障害の診断は受けてたけど、その診断の時からの税金は割引になるの?
Q.自動車の税金は、過去の分が割引になるの?
Q.生前の贈与税は、療育手帳で割引になるの?
Q.相続税は、療育手帳で割引になるの?

その他のQ&A

「療育手帳Q&A、制度・判定基準・申請方法」はこちら
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療育手帳Q&A、税金の割引・障害者控除

Q.障害者控除の金額じゃなくて、割引になる税金の金額はいくらなの?

年間の税金割引の金額はこれ。療育手帳・愛の手帳での年間の税金割引の早見表です。

年収の目安

療育手帳
B判定

療育手帳
A判定

550万円まで

39,500円

50,000円

550万円〜
 700万円まで

53,000円

70,000円

700万円〜
 1000万円まで

80,000円

110,000円

1000万円〜

88,100円

116,000円

年収の目安

東京愛の手帳
3,4度

東京愛の手帳
1,2度

障害者控除の金額は、税金の割引額とは違います。ここがわかりにくいんですよね。早見表でだいたいの割引メリットの金額を確認してください。かなりの金額が割引になってお得ですよ。

詳しくは「療育手帳で税金の割引、障害者控除」を見てください。

Q.療育手帳の税金割引を知らなかったけど、過去の分まで割引になるの?

療育手帳で税金割引サービスを忘れていた方は、過去5年分の税金が還ってきます。

障害者本人が働いて納税している場合も、障害児の親でも税金割引のメリットがあります。

5年前まで遡(さかのぼ)り可能ということは、平成29年の内なら、平成24年からの税金が還ってくるということです。H24からH28年まで5年全部が還ってくると、相当な額になると思います。

うちの場合は4年前からの税金の還付を、4年分24万円受けました。

旦那さまが税務署に手続きに行ったのですが、最初は障害制度のことを全く知らない税理士の方から、すっごくイヤな対応をされたそうです。根気よくその税理士に説明していたら、奥から障害制度に詳しい職員の方がでてきて、障害の診断書を見ながら親切に対応してくれたそうです。税務署には、いい方もいれば、困った方もいるってことですね。

その親切な職員の方は、主にIQを基準にしたそうです。過去の診断書や資料をとりあえず全部持っていったのですが、診断の経緯や現在の手帳の判定なんかを確認して、うちの場合は療育手帳をもらう4年前から認められました。診断書は本物はなかったのですがコピーでOKでした。税務署の方もプロなので親切なだけじゃなく、しっかりと審査されたそうです。

確定申告の必要ない会社員などが、税金を還してもらうのが「還付申告」、確定申告が間違っていて多く税金を払った人が、税金を還してもらうのは「更正の請求」です。税金の用語って難しいですね。

還付申告、更正の請求は、1年中いつでも手続きができます。気がついたら税務署に行って相談しましょう。税金の還付ってかなりの金額になりますよ。

障害者にとってお金は大切です。せっかくの制度なので、しっかり勉強して、税金の割引サービスのメリットを活用しましょう。

具体例

会社員の子でH24年12月1日の知的障害の診断書あり。その後、H28年10月に療育手帳を取得しH28年の年末調整では、会社に療育手帳を提示して税金還付を受けた。
この場合は、H24年からH27年までの4年分の税金還付が受けられます。H24年分の還付期限はH29.12.31までです。

Q.療育手帳はないけど、知的障害の診断があれば、税金は割引になるの?

療育手帳・愛の手帳がなくても、障害の判定書や診断書がある場合は、税金が割引になります。

「知能指数IQ」や「発達指数DQ」が書いている診断書があれば大丈夫です。うちの場合も、発達指数DQが書いていた診断書で、税金の還付を受けました。

そもそも、所得税と住民税の障害者控除が受けられる知的障害者と身体障害者って、こう決められています。
・児童相談所などにより、知的障害者と判定された人
・身体障害者手帳に、身体上の障害がある人として記載されている人
(国税庁HPタックスアンサーNo.1160より)
知的障害者は判定されればOKで、身体障害者は手帳が必要なんです。これは、身体障害者手帳が法律に基づく全国的な制度なのに対し、療育手帳は法律がなく各自治体の独自制度なのが、原因です。

しかし、残念なことに、税務署の担当者によっては、このことを知らない人もいます。身体障害者手帳と療育手帳の区別がわかっていないんですよね。障害者というと、どうしても身体障害者がメインなんですよね。もうちょっと知的障害者の療育手帳制度も、知ってもらいたいものです。税務署で1回ダメと言われても諦めずに、しばらくして別の担当者に聞いてみましょう。最初ダメでも、割引になるかもしれません。

療育手帳・愛の手帳は、いろんな援助措置を、受けやすくするための手帳なので、持っていれば 事務手続きが簡単で、確実に税金割引が受けられます。やっぱり療育手帳・愛の手帳は持ってた方がお得です。

障害者にとってお金は大切です。診断書があるけど、療育手帳・愛の手帳を取得していない方は、早く手帳を取得することをおすすめします。療育手帳・愛の手帳の割引サービスのメリットを、早く活用しましょう。

Q.療育手帳をもらう前から障害の診断は受けてたけど、その診断の時からの税金は割引になるの?

療育手帳・愛の手帳をもらう前の診断書がある場合も、5年前まで税金が還ってきます。「知能指数IQ」や「発達指数DQ」が、書いている判定書や診断書があれば大丈夫です。

うちは療育手帳をもらう4年前からの診断書で、税金の還付を4年分24万円受けました。その診断書に「発達指数DQ」が書いていたので、割引になりました。

これは、あまり知られていない裏技です。

ネットの知恵袋などの質問でも、間違った回答が多いので注意しましょうね。税金の専門家の方にとって、知的障害者の療育手帳制度なんて、あまり興味がないので仕方ないです。

所得税と住民税の障害者控除が受けられる知的障害者と身体障害者って、こう決められています。
・児童相談所などにより、知的障害者と判定された人
・身体障害者手帳に、身体上の障害がある人として記載されている人
(国税庁HPタックスアンサーNo.1160より)
身体障害者手帳は絶対に必要ですが、療育手帳はなくてもOKなんですよ。

ただし税務署の担当者によって、判断が変わることがあります。1回ダメと言われても諦めずに、しばらくして別の担当者に聞いてみましょう。最初ダメでも、割引になるかもしれません。

障害者にとってお金は大切です。せっかくの制度なので、しっかり勉強して、税金の割引サービスのメリットを活用しましょう。

Q.自動車の税金は、過去の分が割引になるの?

自動車関係の税金は過去の分は、かえってきません。

毎年納税する「自動車税」「軽自動車税」、自動車を買う時の「自動車取得税」が、療育手帳・愛の手帳で割引になります。

自動車関係の税金は、申請をした時から割引になります。忘れずに早く申請しましょう。過去の分がかえってくる税金は、「所得税と住民税」です。

Q.生前の贈与税は、療育手帳で割引になるの?

はい。贈与税も療育手帳で割引になります。
特定贈与信託という制度を使えば、親の生前に障害児へ贈与する財産の贈与税が割引になります。この制度を使うには、信託銀行と信託契約をする必要があります。贈与税が割引になっても、信託銀行の手数料が高いのが、この制度の難点なんです。詳しくは、リンク先のページを見てください。

>療育手帳と特定贈与信託、知的障害児への贈与税の非課税制度

Q.相続税は、療育手帳で割引になるの?

はい。相続税も療育手帳で割引になります。
療育手帳が判定Bの中度・軽度の知的障害の場合、障害者が満85歳になるまでの年数1年につき10万円が、相続税の課税対象から控除できます。療育手帳の等級が重度Aの場合は、満85歳になるまでの年数1年につき20万円が、相続税の課税対象から控除できます。

<具体例>
療育手帳の判定B、30歳で相続する場合
(85-30)x10=550万円
相続税率が10%なら、55万円相続税が割引になります。
もし、療育手帳が重度Aなら、2倍の金額です。

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療育手帳の割引 療育手帳とお金 療育手帳の制度・判定・等級 療育手帳Q&A


療育手帳Q&Aよくある質問 療育手帳のメリット 療育手帳Q&A税金障害者控除 療育手帳Q&A鉄道・バス・タクシー
療育手帳Q&A保険・心身障害者扶養共済 療育手帳と学校

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